Wie du Umzugskosten steuerlich geltend machst

Man kann vielleicht an einigen Stellen im deutschen Besteuerungssystem meckern. Nichtsdestotrotz hält es immer wieder den einen oder anderen Obolus bereit.

Beispielsweise Umzugskosten, sind sie beruflich veranlasst, kannst du sie in der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten geltend machen.

Selbst, wenn sie nicht beruflich bedingt sind, kannst du sie gegebenenfalls noch an einer anderen Stelle der Steuererklärung ansetzen. Wie genau das funktioniert und was du darüber wissen musst, erfährst du in diesem Artikel.

Voraussetzungen

Um die Kosten für einen Umzug steuerlich als Werbungskosten geltend zu machen, müssen sie in erster Linie beruflich bedingt sein.

Das gilt unter anderem in den folgenden Fällen:

• Du oder dein Mandant tritt eine neue Arbeitsstelle an.
• Der Arbeitsplatz wird gewechselt oder du oder dein Mandant wurden versetzt.
• Der Umzug steht im Zusammenhang mit einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung.
• Durch den Umzug verringert sich die tägliche Fahrzeit (Hin- und Rückfahrt) um mindestens eine Stunde. Die Wegzeiten von Ehegatten dürfen nicht addiert werden. Jeder Ehegatte muss einzeln betrachtet werden.
• Der Umzug ist bedingt durch das überwiegende Interesse des Arbeitgebers, z. B. bei Bezug einer Dienstwohnung bei Dienstantritt bzw. Auszug aus einer Dienstwohnung nach Renteneintritt.
• Des Weiteren werden unter Umständen die Umzugskosten anerkannt, wenn sich dadurch die Arbeitsbedingungen verbessern.
• Auch bei einem Rückzug aus dem Ausland können die Kosten angesetzt werden.

Der häufigste Fall bei Personen in der Privatwirtschaft ist natürlich der Arbeitsplatzwechsel oder die verkürzte Arbeitswegzeit. Die anderen Situationen treffen häufiger auf Beamte und Soldaten zu.

Welche Kosten kannst du ansetzen?

Basis für den Ansatz der Umzugskosten ist das Bundesumzugskostengesetz (BUKG). Es regelt, welche Erstattungen hier zu Lande Bundesbeamten, Richtern im Bundesdienst und Soldaten anlässlich eines Umzuges zustehen.

Der Gesetzgeber lässt zu, dass das Gesetz auch auf Personen in der Privatwirtschaft angewandt werden kann. Grundsätzlich werden die Kosten in zwei Kategorien unterteilt:

zum Beispiel:

Wenn du die tatsächlich angefallen Kosten geltend machen möchtest, benötigst du Belege. Des Weiteren sind Erstattungen durch Dritte – wie zum Beispiel durch den Arbeitgeber – abzuziehen. Als logische Konsequenz sind die Erstattungen steuerfrei, insofern sie in der gesetzlich zugelassenen Höhe gezahlt wurden.

Tipp: Es werden maximal 3 Fahrten zur Besichtigung anerkannt, wenn du über keinen Nachweis verfügst.

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Kein Nachweis der Kosten – kein Problem

Ob du nun ein Umzugsunternehmen beauftragt hast oder nicht: Ein Umzug kostet immer Geld. In diesem Artikel findest du ein paar Tipps, wie du Geld bei der Einrichtung sparen kannst.

Doch wie kommst du nun dennoch zu deinem Recht, die Kosten steuerlich geltend zu machen?

Die sonstigen Umzugskosten können auch durch einen Pauschbetrag ohne Nachweis angesetzt werden – zusätzlich zu den allgemeinen Umzugskosten.

Die für den jeweiligen Umzugszeitpunkt gültigen Pauschbetrag findest in der nachfolgenden Aufstellung.

Maßgebend ist der Familienstand am Tag vor dem Einladen des Umzugsguts.

Den Zuschlag gibt es für jede in § 6 Abs. 3 Sätze 2 und 3 BUKG bezeichnete weitere Person. So z. B. für den eingetragenen Lebenspartner, ledige Kinder, Stief- und Pflegekinder, die nicht ledigen Kinder und Verwandte bis zum vierten Grad. Aber auch Verschwägerte bis zum zweiten Grad und Pflegeeltern, wenn der Berechtigte diesen Personen aus gesetzlicher oder sittlicher Verpflichtung nicht nur vorübergehend Unterkunft und Unterhalt gewährt. Den Zuschlag gibt es ebenso für Hausangestellte und solche Personen, deren Hilfe der Berechtigte aus beruflichen oder gesundheitlichen Gründen nicht nur vorübergehend bedarf.

Die Umzugskostenpauschale für Verheiratete gilt auch für gleichgestellte Person. Geschiedene, Verwitwete und Alleinerziehende profitieren ebenfalls vom erhöhten Pauschbetrag.

Übrigens: Erfolgt innerhalb von fünf Jahren nach einem Umzug ein weiterer berufsbedingter Umzug, gibt es für den Pauschbetrag für die sonstigen Umzugskosten einen Häufigkeitszuschlag. Dieser beträgt 50% der entsprechenden Pauschvergütung.

Umzug aus privaten Gründen

Auch wenn der Umzug nicht beruflich bedingt ist, kannst du noch den einen oder anderen Euro rausschlagen. Wenn eine Firma für den Umzug beauftragt wurde, kannst du die Kosten als Haushaltsnahe Dienstleistung direkt steuermindernd ansetzen. Dabei gilt: Maximal 20% und maximal 4.000,- Euro.

Folgende Voraussetzungen müssen jedoch erfüllt sein:

• Es muss eine Rechnung vorliegen.
• Die Zahlung muss unbar auf das Konto des Leistungserbringers gezahlt werden. Barzahlungen werden in der Regel nicht anerkannt.

Diese Bedingungen und die Möglichkeit des Abzugs wurden vor allem geschaffen, um Schwarzarbeit zu vermeiden.

Umzug aus gesundheitlichen Gründen

Krankheitsbedingte Umzüge kannst du als außergewöhnliche Belastungen absetzen. Du benötigst allerdings ein Attest vom Arzt. Damit sich die Kosten auswirken, musst du die Grenze der zumutbaren Belastung überschreiten.

Diese Grenzen sind im § 33 Abs, 3 EStG geregelt und sind abhängig vom Einkommen, Anzahl der kindergeldberechtigten Kinder und dem Familienstand.

Schlusswort

Es gibt etliche Möglichkeiten für dich Umzugskosten steuerlich abzusetzen. Du musst nur wissen wie. Dieser Artikel bietet dir eine solide Grundlage um einen Anspruch entsprechend durchzusetzen. Weiterführende Informationen findest du auf der Seite “Umzugsratgeber”.

Ich finde, dass der Fiskus relativ viel Spielraum lässt, um einen Umzug steuerlich günstig zu gestalten.

Hast du bereits Erfahrungen und schonmal Umzugskosten angesetzt?

Sind für dich Fragen offen? Dann zögere nicht und teile dich in den Kommentaren oder im Forum mit.